Rürup-Rente – Steuerlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige

Die Rürup-Rente ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, bei der Beiträge steuerlich absetzbar sind und die später als lebenslange Rente ausgezahlt wird.

Warum ist die Rürup-Rente besonders wichtig?

Selbstständige haben oft keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung. Die Rürup-Rente bietet hier eine steuerlich attraktive Möglichkeit, Altersvorsorge aufzubauen.

Was deckt die Rürup-Rente ab?

• Lebenslange Rentenzahlung im Alter
• Steuerliche Förderung während der Ansparphase
• Optional: Hinterbliebenen- oder Berufsunfähigkeitsschutz

Wichtige Begriffe & Bausteine bei der Rürup-Rente

Die Rürup-Rente wurde konzipiert, um der gesetzlichen Rentenversicherung sehr ähnlich zu sein. Folgende Begriffe spielen hier eine besonders wichtige Rolle: 

• Sonderausgabenabzug – steuerliche Förderung
• Rentengarantiezeit
• Nicht kapitalisierbar – keine Einmalzahlung möglich
• Nicht vererbbar (eingeschränkt)

Informationen auf einen Blick finden Sie in nachstehender Tabelle, mehr Details im Bereich Begriffserläuterungen. 

Begriffe zur Rürup-Rente (Basis-Rente)

Begriff	Erklärung im Rürup-Kontext	Besonderheit / Auswirkung
Sonderausgabenabzug	Die Möglichkeit, die gezahlten Beiträge in der Steuererklärung voll als Vorsorgeaufwendungen abzusetzen.	Dies ist der Hauptvorteil: Seit 2023 können 100 % der Beiträge (bis zu einem hohen Höchstbetrag) steuerlich geltend gemacht werden.
Rentengarantiezeit	Ein Zeitraum (zum Beispiel 10 Jahre), für den die Rente nach Ihrem Tod an Hinterbliebene weitergezahlt wird.	Da Rürup eigentlich nicht vererbbar ist, ist dies die einzige Möglichkeit, das Kapital für Angehörige zu sichern, falls Sie kurz nach Rentenbeginn sterben.
Nicht kapitalisierbar	Das angesparte Geld kann niemals als Einmalbetrag ausgezahlt werden (kein Kapitalwahlrecht).	Das Guthaben muss zwingend als lebenslange monatliche Rente fließen. Man kommt an das Geld vor der Rente nicht heran (Kündigung unmöglich).
Nicht vererbbar	Das Vertragsguthaben fällt im Todesfall grundsätzlich an die Versicherungsgemeinschaft zurück.	Es gibt keine klassische Auszahlung an Erben wie bei einem Sparkonto. Schutz für Partner/Kinder ist nur über Zusatzbausteine (Hinterbliebenenrente) möglich.

Für wen ist die Rürup-Rente relevant?

Kurz gesagt, ist die Rürup-Rente für folgende Zielgruppen besonders attraktiv: 

• Selbstständige und Freiberufler
• Gutverdiener mit hoher Steuerlast
• Personen mit langfristigem Planungshorizont

Im Detail betrachtet bedeutet dies: 

Zielgruppe	Warum ist Rürup hier besonders geeignet?
Selbstständige/Freiberufler	Oft die einzige Möglichkeit, eine pfändungssichere Altersvorsorge mit hohen Steuervorteilen aufzubauen (da kein Zugang zur Riester-Rente oder bAV besteht).
Gutverdiener (Angestellte)	Wer einen hohen Steuersatz hat, profitiert maximal vom Sonderausgabenabzug. Ein Großteil des Beitrags wird indirekt vom Finanzamt zurückerstattet.
Ältere Sparer (50+)	Da die Beiträge sofort zu 100 % absetzbar sind, kann man in den letzten Jahren vor der Rente noch einmal massiv Steuern sparen und die Rente aufbessern.
Personen ohne Rentenanspruch	Wer nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, schafft sich hiermit eine lebenslange Basisversorgung, die im Insolvenzfall geschützt ist.

Wann und wie schließt man eine Rürup-Rente ab?

Besonders sinnvoll bei hoher Steuerbelastung. Abschluss sollte langfristig geplant werden.

Kostentreiber der Rürup-Rente

• Beitragshöhe
• Tarifstruktur
• Zusatzbausteine

Im Folgenden erfahren Sie, wie sich Rentenlücke, Steuer-Optimierung und Mindestbeitrag sich auf Ihre Rürup-Rente auswirken.

Faktor	Erklärung	Auswirkung
Ihre Rentenlücke	Wie viel monatliche Zusatzrente möchten Sie im Alter haben?	Je höher das Ziel, desto höher der nötige Beitrag.
Steuer-Optimierung	Wie viel Einkommensteuer möchten (und können) Sie dieses Jahr sparen?	Viele zahlen genau so viel ein, dass sie den maximalen Steuervorteil nutzen.
Mindestbeitrag	Die meisten Versicherer verlangen einen Sockelbetrag, um den Vertrag zu führen.	Liegt oft bei ca. 25 € bis 50 € im Monat.

Häufige Missverständnisse

• „Die Rürup-Rente ist doch so flexibel wie ETF-Sparen.“ → Nein, im Vergleich zum ETF-Sparen ist die Flexibilität der Rürup-Rente eingeschränkt.
• „Mit der Rürup-Rente steht mir mein eingezahltes Kapital dann ja auch bei Bedarf zur Verfügung.“ → Falsch! Das Kapital wird Ihnen einzig und allein als Rente zur Verfügung stehen.
• „Diese Rente ist für alle sinnvoll.“ → Das lässt sich nicht pauschalisieren, die Rürup-Rente ist vor allem für Selbstständige geeignet. 

Praxisbeispiel

Wasserbau-Ingenieur Gerd zahlt als Selbstständiger hohe Steuern. → Er nutzt Rürup zur Steueroptimierung und Altersvorsorge.

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Begriffserläuterungen*

Sonderausgabenabzug – steuerliche Förderung

Der Sonderausgabenabzug ist ein zentraler steuerlicher Fördermechanismus im deutschen Einkommensteuerrecht.

• Beiträge zu bestimmten Altersvorsorgeprodukten (zum Beispiel Basisrente/Rürup-Rente) können als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
• Dadurch wird das zu versteuernde Einkommen reduziert, was unmittelbar die Steuerlast senkt.
• Es gelten jährliche Höchstbeträge, die regelmäßig angepasst werden.
• Besonders relevant für:
  • Selbstständige
  • Gutverdiener mit hoher Steuerprogression

2. Rentengarantiezeit

Die Rentengarantiezeit ist eine vertraglich vereinbarte Mindestlaufzeit für Rentenzahlungen – unabhängig davon, ob die versicherte Person noch lebt.

• Beispiel: 15 Jahre Garantiezeit
  → Stirbt die versicherte Person nach 5 Jahren, werden die verbleibenden 10 Jahre an Hinterbliebene weitergezahlt.
• Sie ist ein Instrument zur:
  • Absicherung von Angehörigen
  • Reduzierung des „Langlebigkeitsrisikos“ aus Sicht der Familie

3. Nicht kapitalisierbar – keine Einmalzahlung möglich

„Nicht kapitalisierbar“ bedeutet:

• Das angesparte Kapital kann nicht als Einmalbetrag ausgezahlt werden.
• Stattdessen erfolgt die Leistung ausschließlich als: lebenslange monatliche Rente.

Typisch für:

• Basisrente (Rürup)
• bestimmte betriebliche Altersversorgung

4. Nicht vererbbar (eingeschränkt)

„Nicht vererbbar“ bedeutet, dass das angesparte Kapital nicht frei im Nachlass vererbt werden kann.

Eingeschränkt heißt konkret:

• Leistungen an Hinterbliebene sind nur möglich, wenn vertraglich geregelt:
  • Ehepartner (z. B. Witwen-/Witwerrente)
  • kindergeldberechtigte Kinder
• Keine freie Vererbung an:
  • beliebige Erben
  • Unternehmen
  • entfernte Angehörige

Einordnung im Gesamtbild

Diese Bausteine treten häufig gemeinsam bei stark steuerlich geförderten Produkten auf (zum Beispiel Basisrente):

• Vorteil:
  • Hohe steuerliche Förderung
  • Planbare lebenslange Rente
• Nachteil:
  • Geringe Flexibilität
  • Eingeschränkte Verfügbarkeit und Vererbbarkeit