Rürup-Rente – Steuerlich geförderte Altersvorsorge für Selbstständige
Was ist eine Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, bei der Beiträge steuerlich geltend gemacht werden. Im Ruhestand wird das angesparte Kapital als lebenslange Rente ausgezahlt.
Warum ist die Rürup-Rente wichtig?
Selbstständige haben oft keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung. Die Rürup-Rente bietet ihnen eine steuerlich geförderte Möglichkeit, eine private Altersvorsorge aufzubauen.
Welche Leistungen bietet die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente kann folgende Leistungen umfassen:
- lebenslange Rentenzahlung im Alter
- steuerliche Förderung während der Ansparphase
- Optional: Hinterbliebenen- oder Berufsunfähigkeitsschutz
Wichtige Begriffe
Die Rürup-Rente wurde so konzipiert, dass sie der gesetzlichen Rentenversicherung in wesentlichen Punkten ähnelt. Folgende Begriffe spielen dabei eine wichtige Rolle:
- Sonderausgabenabzug – steuerliche Förderung
- Rentengarantiezeit
- nicht kapitalisierbar – keine Einmalzahlung möglich
- eingeschränkte Vererbbarkeit
Die wichtigsten Begriffe zur Rürup-Rente bzw. Basis-Rente im Überblick
| Begriff | Erklärung im Rürup-Kontext | Besonderheit / Auswirkung |
| Sonderausgabenabzug | Die Möglichkeit, die gezahlten Beiträge in der Steuererklärung voll als Vorsorgeaufwendungen abzusetzen. | Dies ist der Hauptvorteil: Seit 2023 können 100 % der Beiträge (bis zu einem hohen Höchstbetrag) steuerlich geltend gemacht werden. |
| Rentengarantiezeit | Ein Zeitraum (zum Beispiel 10 Jahre), für den die Rente nach Ihrem Tod an Hinterbliebene weitergezahlt wird. | Da Rürup eigentlich nicht vererbbar ist, ist dies die einzige Möglichkeit, das Kapital für Angehörige zu sichern, falls Sie kurz nach Rentenbeginn sterben. |
| Nicht kapitalisierbar | Das angesparte Geld kann niemals als Einmalbetrag ausgezahlt werden (kein Kapitalwahlrecht). | Das Guthaben muss zwingend als lebenslange monatliche Rente fließen. Man kommt an das Geld vor der Rente nicht heran (Kündigung unmöglich). |
| Nicht vererbbar | Das Vertragsguthaben fällt im Todesfall grundsätzlich an die Versicherungsgemeinschaft zurück. | Es gibt keine klassische Auszahlung an Erben wie bei einem Sparkonto. Schutz für Partner/Kinder ist nur über Zusatzbausteine (Hinterbliebenenrente) möglich. |
Sonderausgabenabzug
Der Sonderausgabenabzug ist ein zentraler steuerlicher Fördermechanismus der Rürup-Rente:
- Beiträge zur Rürup-Rente können in der Steuererklärung als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
- Dadurch kann sich das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerlast reduzieren.
- Es gelten jährliche Höchstbeträge, die regelmäßig angepasst werden.
- Der Sonderausgabenabzug kann insbesondere für Selbstständige und Gutverdienende mit hoher Steuerbelastung relevant sein.
Wirkung: Während der Ansparphase können Steuern gespart werden. Die späteren Rentenzahlungen müssen im Rahmen der nachgelagerten Besteuerung versteuert werden.
Rentengarantiezeit
Die Rentengarantiezeit ist eine vertraglich vereinbarte Mindestdauer für die Rentenzahlung.
Beispiel: Wurde eine Rentengarantiezeit von 15 Jahren vereinbart und verstirbt die versicherte Person nach fünf Jahren, wird die Rente für die verbleibenden zehn Jahre an die berechtigten Hinterbliebenen weitergezahlt.
Die Rentengarantiezeit dient insbesondere:
- der Absicherung von Angehörigen
- der Reduzierung des finanziellen Risikos für die Familie bei einem frühen Tod nach Rentenbeginn
Wichtig: Je länger die Rentengarantiezeit vereinbart wird, desto niedriger kann die monatliche Rente ausfallen.
Nicht kapitalisierbar
„Nicht kapitalisierbar“ bedeutet:
- Das angesparte Kapital kann nicht als Einmalbetrag ausgezahlt werden.
- Die Leistung erfolgt ausschließlich als lebenslange monatliche Rente.
- Das Kapital steht bei einem kurzfristigen Liquiditätsbedarf nicht zur Verfügung.
Die eingeschränkte Verfügbarkeit stellt sicher, dass das Kapital ausschließlich der Altersvorsorge dient.
Eingeschränkte Vererbbarkeit
Das angesparte Kapital kann nicht frei als Bestandteil des Nachlasses vererbt werden.
Leistungen an Hinterbliebene sind möglich, wenn sie vertraglich vereinbart wurden. Als berechtigte Personen kommen insbesondere infrage:
- Ehepartnerinnen und Ehepartner (Witwen- und Witwerrente)
- kindergeldberechtigte Kinder
Eine freie Vererbung ist beispielsweise nicht möglich an:
- beliebige Erbinnen und Erben
- Unternehmen
- entfernte Angehörige
Unterschied zu klassischen Kapitalanlagen: Bei der Rürup-Rente steht die lebenslange Versorgung im Alter im Vordergrund, nicht die spätere Übertragung des angesparten Vermögens.
Welche Vor- und Nachteile ergeben sich daraus?
Vorteile:
- steuerliche Förderung
- planbare lebenslange Rente
- klare Zweckbindung für die Altersvorsorge
Nachteile:
- geringe Flexibilität
- kein Kapitalwahlrecht
- eingeschränkte Verfügbarkeit
- eingeschränkte Vererbbarkeit
Für wen ist die Rürup-Rente relevant?
Die Rürup-Rente kann insbesondere für folgende Personengruppen relevant sein:
- Selbstständige und Freiberufler
- Gutverdiener mit hoher Steuerbelastung
- Personen mit langfristigem Planungshorizont
- ältere Sparer
- Personen ohne ausreichenden gesetzlichen Rentenanspruch
Die Zielgruppen im Überblick:
| Zielgruppe | Warum ist Rürup hier besonders geeignet? |
| Selbstständige & Freiberufler | Oft die einzige Möglichkeit, eine pfändungssichere Altersvorsorge mit hohen Steuervorteilen aufzubauen (da kein Zugang zur Riester-Rente oder bAV besteht). |
| Gutverdienende Angestellte | Wer einen hohen Steuersatz hat, profitiert maximal vom Sonderausgabenabzug. Ein Großteil des Beitrags wird indirekt vom Finanzamt zurückerstattet. |
| Ältere Sparer ab 50 Jahren | Da die Beiträge sofort zu 100 % absetzbar sind, kann man in den letzten Jahren vor der Rente noch einmal massiv Steuern sparen und die Rente aufbessern. |
| Personen ohne ausreichenden Rentenanspruch | Wer nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, schafft sich hiermit eine lebenslange Basisversorgung, die im Insolvenzfall geschützt ist. |
Wann sollte eine Rürup-Rente abgeschlossen werden?
Eine Rürup-Rente kann insbesondere bei einer hohen Steuerbelastung infrage kommen. Der Abschluss sollte langfristig geplant werden, da das angesparte Kapital nicht vorzeitig ausgezahlt werden kann.
Welche Faktoren beeinflussen Beiträge und Kosten?
Zu den wesentlichen Faktoren gehören:
- Höhe der Beiträge
- Tarifstruktur
- vereinbarte Zusatzbausteine
Weitere Faktoren im Überblick:
| Faktor | Erklärung | Auswirkung |
| Ihre Rentenlücke | Welche monatliche Zusatzrente möchten Sie im Alter erhalten? | Je höher die gewünschte Rente, desto höher der nötige Beitrag. |
| Steueroptimierung | Wie hoch soll der Beitrag sein, der im jeweiligen Jahr steuerlich geltend gemacht wird? | Die Beitragshöhe kann so gewählt werden, dass die steuerlichen Möglichkeiten genutzt werden. |
| Mindestbeitrag | Die meisten Versicherer verlangen einen Sockelbetrag, um den Vertrag zu führen. | Liegt häufig bei ca. 25 € bis 50 € im Monat. |
Häufige Missverständnisse
- „Die Rürup-Rente ist genauso flexibel wie ETF-Sparen.“ → Nein, im Vergleich zum ETF-Sparen ist die Flexibilität der Rürup-Rente deutlich eingeschränkt.
- „Bei Bedarf kann ich auf mein eingezahltes Kapital zugreifen.“ → Das ist nicht möglich. Das angesparte Kapital wird ausschließlich als lebenslange Rente ausgezahlt.
- „Diese Rente ist für alle sinnvoll.“ → Das lässt sich nicht pauschal sagen. Sie kann insbesondere für Selbstständige sowie Personen mit einer hohen Steuerbelastung relevant sein.
- „Das angesparte Kapital kann später frei vererbt werden.“ → Das stimmt nicht. Eine Absicherung von Hinterbliebenen muss vertraglich vereinbart werden und ist nur für bestimmte berechtigte Personen möglich.
Praxisbeispiel
Gerd ist selbstständiger Wasserbauingenieur und zahlt aufgrund seines Einkommens vergleichsweise hohe Steuern. Er nutzt die Rürup-Rente, um eine private Altersvorsorge aufzubauen und die Beiträge im Rahmen der geltenden Höchstbeträge steuerlich geltend zu machen.
➡️ Das angesparte Kapital erhält er später als lebenslange monatliche Rente. Eine einmalige Kapitalauszahlung ist nicht möglich.
Checkliste
- Wir berechnen gemeinsam mit Ihnen die mögliche Steuerersparnis.
- Wir erläutern Ihnen die eingeschränkte Flexibilität der Rürup-Rente.
- Gemeinsam prüfen wir die anfallenden Vertrags- und Verwaltungskosten.
- Wir betrachten mögliche Zusatzbausteine wie den Hinterbliebenen- oder Berufsunfähigkeitsschutz.
- Wichtig ist, dass Sie sich vor dem Abschluss über die langfristige Bindung bewusst sind.
- Wir prüfen, welche Beitragshöhe zu Ihrer Altersvorsorge und finanziellen Situation passt.
Weiterführende Themen
👉 Private Rentenversicherung – flexible Altersvorsorge mit Kapitalmarktchancen
👉 Vermögenswirksame Leistungen – Staatlich geförderter Vermögensaufbau mit Arbeitgeberbeitrag
👉 Betriebliche Altersvorsorge – Steuerlich und sozialversicherungsbegünstigt über den Arbeitgeber vorsorgen
👉 Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) – Schutz für Ihre Arbeitskraft
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